溫州市審計(jì)局于2022年3月15日至8月17日對(duì)溫州市各市屬國企集團(tuán)資產(chǎn)管理情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，并于9月6日出具了《專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告》（溫審企調(diào)報(bào)〔2022〕106號(hào)-9），溫州市現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展集團(tuán)有限公司（以下簡稱“市現(xiàn)代集團(tuán)”）積極采納審計(jì)建議，組織部署具體實(shí)施，在規(guī)定期限抓好整改落實(shí)，現(xiàn)將審計(jì)整改情況公告如下：

一、提高思想認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，切實(shí)推進(jìn)審計(jì)整改。

市現(xiàn)代集團(tuán)高度重視本次審計(jì)調(diào)查以及反映問題的整改工作，第一時(shí)間著手布局整改工作，多次召開會(huì)議討論整改方案。針對(duì)審計(jì)報(bào)告提出的問題進(jìn)行梳理，逐條開展分析研判，領(lǐng)會(huì)整改要求，確保審計(jì)整改工作按時(shí)按質(zhì)做好貫徹落實(shí)，有效維護(hù)審計(jì)監(jiān)督的權(quán)威性和公信力。

二、對(duì)照問題清單，有序推進(jìn)整改實(shí)施。

（一）資產(chǎn)效益方面的問題

1、資產(chǎn)效益整體狀況不理想

現(xiàn)代集團(tuán)深入有效落實(shí)“保值增值、做強(qiáng)做優(yōu)、激勵(lì)激活”，2020年虧損，但2021年已實(shí)現(xiàn)扭虧為盈，利潤總額28405萬，2022年預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤總額9300萬。截止2022年8月利潤總額8860萬元。

2、關(guān)于部分競爭類國企市場競爭力弱問題整改情況

已完成整改?，F(xiàn)代集團(tuán)作為完全競爭類國有企業(yè)，不僅要承擔(dān)市委、市政府的重點(diǎn)工作任務(wù)，還要直面激烈的市場競爭?，F(xiàn)代集團(tuán)計(jì)劃通過加強(qiáng)品牌培育拓展，提升產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈服務(wù)，堅(jiān)持深化國企改革，全面激發(fā)穩(wěn)增長的強(qiáng)勁動(dòng)能，高水平深化國資國企改革發(fā)展，做好保值增值，增強(qiáng)企業(yè)競爭力。今年集團(tuán)大力推進(jìn)新國際博覽中心、東方學(xué)院金海校區(qū)二期等項(xiàng)目建設(shè)，領(lǐng)銜預(yù)制菜產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟，推進(jìn)產(chǎn)教融合、醫(yī)養(yǎng)教融合、開辦鄰里食堂等，積極產(chǎn)業(yè)拓展，同時(shí)2021年已實(shí)現(xiàn)扭虧為盈，利潤總額28405萬，2022年預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤總額9300萬，截止2022年8月利潤總額8860萬元。其中酒店板塊虧損問題，文旅集團(tuán)實(shí)施績效考核改革，突出對(duì)酒店自營業(yè)務(wù)及扣非凈利潤的增量，通過“一企一策”設(shè)定目標(biāo)值，使酒店業(yè)務(wù)營收有所提升；對(duì)酒店類企業(yè)實(shí)行扁平化管理，精簡層級(jí)，共享員工，優(yōu)化企業(yè)組織架構(gòu)，大大降低人工成本；制定集團(tuán)四大領(lǐng)域重點(diǎn)工作“百日攻堅(jiān)”作戰(zhàn)計(jì)劃，加快酒店舊賬清理，強(qiáng)化數(shù)字賦能，切實(shí)減輕酒店類企業(yè)歷史包袱；加強(qiáng)財(cái)務(wù)全面預(yù)算工作，做到事前有計(jì)劃、事中有控制，通過預(yù)算提高企業(yè)增收節(jié)支的意識(shí)，實(shí)現(xiàn)酒店板塊利潤持續(xù)增加。

（二）關(guān)于對(duì)外投資效益不佳問題整改情況

該事項(xiàng)將持續(xù)整改?，F(xiàn)代集團(tuán)將加強(qiáng)對(duì)外投資管理，建立投資清晰、管理有效、責(zé)任到位的投資體系；完善追責(zé)機(jī)制，加速對(duì)虧損的參股企業(yè)的整合清理。目前，已經(jīng)完成對(duì)永達(dá)鎖具、新農(nóng)村數(shù)字院線、杭鋼小軋等部分低效小股權(quán)的清理退出，對(duì)國貿(mào)中心股權(quán)進(jìn)行了整合。

但因存在責(zé)任難以追究、財(cái)務(wù)核銷困難等問題，個(gè)別低效股權(quán)投資短時(shí)間內(nèi)難以清理。下一步結(jié)合企業(yè)現(xiàn)狀分析，對(duì)目標(biāo)企業(yè)分步分類，通過轉(zhuǎn)讓或者清退等方式，推進(jìn)重點(diǎn)目標(biāo)清理，個(gè)別目前不適合整改的企業(yè)暫緩清理，等待合適時(shí)機(jī)再予以化解。

（三）針對(duì)對(duì)外投資可研和后評(píng)價(jià)不到位的情況

該事項(xiàng)將持續(xù)整改。現(xiàn)代集團(tuán)開展對(duì)4個(gè)對(duì)外投資事項(xiàng)的后評(píng)價(jià)工作，完善投資評(píng)價(jià)體系，加強(qiáng)對(duì)外投資方面的監(jiān)督。目前，現(xiàn)代國際聯(lián)運(yùn)股權(quán)投資后評(píng)價(jià)已經(jīng)完成編制；溫州市放心糧油配送中心建設(shè)工程后評(píng)價(jià)報(bào)告正處于中間成果編制階段；溫州菜籃子集團(tuán)有限公司廠房拆遷安置工程和龍方汽配城商務(wù)樓后評(píng)價(jià)報(bào)告正處于初稿編制階段。

但因無償劃入、政府指令等政策性原因，難以完成部分歷史悠久的股權(quán)投資后評(píng)價(jià)。下一步對(duì)集團(tuán)投資事項(xiàng)將嚴(yán)格履行投資決策程序，完善投資評(píng)價(jià)體系，對(duì)投資工作加強(qiáng)事前控制，事中監(jiān)督，事后評(píng)價(jià)，嚴(yán)格規(guī)范投資管理相關(guān)工作。

（四）關(guān)于部分國企存在潛虧事項(xiàng)問題整改情況

1.關(guān)于國貿(mào)集團(tuán)應(yīng)收東南集團(tuán)款項(xiàng)，將持續(xù)整改。國貿(mào)集團(tuán)遵循整體整改目標(biāo)逐步推進(jìn)，即推進(jìn)東南金融大廈工程竣工驗(yàn)收。   

針對(duì)未足額計(jì)提減值準(zhǔn)備，該筆應(yīng)收賬款采用單項(xiàng)計(jì)提的方式，按1年以內(nèi)賬齡1%計(jì)提減值準(zhǔn)備。公司后續(xù)積極對(duì)接年度會(huì)計(jì)師事務(wù)所，及時(shí)跟東南應(yīng)收款事項(xiàng)進(jìn)展情況，對(duì)損失和存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析研判，嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)師事務(wù)所的要求，按現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則合理合規(guī)進(jìn)行足額計(jì)提減值準(zhǔn)備。

2.關(guān)于建筑材料公司未確認(rèn)虧損事項(xiàng)，已完成整改。建材公司現(xiàn)已對(duì)庫存商品計(jì)提減值準(zhǔn)備，已對(duì)長投5萬元計(jì)提減值準(zhǔn)備。

3.關(guān)于農(nóng)副公司未確認(rèn)虧損事項(xiàng)，年內(nèi)完成整改。農(nóng)副公司對(duì)外投資三項(xiàng)，一是投資承德機(jī)場，；二是投資浙南農(nóng)副產(chǎn)品市場信息中心；三是投資搬運(yùn)部。

目前已在查找原始資料，將在2022年12月前完成資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提。后續(xù)將根據(jù)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備管理辦法，對(duì)資產(chǎn)損失進(jìn)行認(rèn)真清理調(diào)查、取得合法證據(jù)，再進(jìn)行財(cái)務(wù)核銷。

（五）資金存放與統(tǒng)籌管理仍需加強(qiáng)的整改情況

1.部分低效銀行賬戶長期未清理，將持續(xù)整改?，F(xiàn)代集團(tuán)根據(jù)國資委《財(cái)務(wù)監(jiān)督管理辦法》和我集團(tuán)《銀行賬戶管理制度》的有關(guān)要求，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，及時(shí)清理低效賬戶，堅(jiān)決杜絕出現(xiàn)賬戶管理混亂的情況。針對(duì)審計(jì)局提出的低效銀行賬戶，財(cái)務(wù)融資部高度重視，及時(shí)組織排查。目前剩余賬戶因仍有特定用途，暫時(shí)仍需保留。我集團(tuán)將持續(xù)保持關(guān)注，待特定業(yè)務(wù)結(jié)束后及時(shí)注銷。

2.部分企業(yè)資金效能低，競爭性存放開展不充分情況，已整改完成。我集團(tuán)根據(jù)溫州市國資委《溫州市市級(jí)國有企業(yè)資金存放管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真排查，對(duì)于國企對(duì)能夠自主分配存放的資金盡量通過公開招標(biāo)等方式進(jìn)行競爭性存放。針對(duì)審計(jì)局提出的利率較低的賬戶，我集團(tuán)立行立改，目前已經(jīng)采取協(xié)定存款等措施提高收益率，已整改完畢。

（六）往來款掛賬長期未進(jìn)行清理問題整改情況

針對(duì)往來款掛賬長期未清理事項(xiàng)，將持續(xù)整改?，F(xiàn)代集團(tuán)一直將理舊賬當(dāng)做重點(diǎn)攻堅(jiān)任務(wù)，積極處理三年以上往來款。通過“小的化解筆數(shù)，大的化解金額”的兩端處理法，針對(duì)特殊案例，要實(shí)事求是，做好責(zé)任認(rèn)定。針對(duì)數(shù)量多金額小的賬目，通過還原事件真相，梳理相關(guān)文件依據(jù)，以費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)、催收等方式予以化解。但針對(duì)歷史舊賬，部分往來款年限20年以上，款項(xiàng)確實(shí)無法收回，但由于歷史原因，責(zé)任情況無法知曉，因追責(zé)問題無法處理。現(xiàn)已報(bào)國資委針對(duì)歷史舊賬處理予以進(jìn)一步政策支持。

（七）關(guān)于部分大宗商品貿(mào)易存在融資性行為問題整改情況

針對(duì)大宗貿(mào)易可能存在融資性行為，一百公司已完成整改，

通過此次審計(jì)作為公司貿(mào)易業(yè)務(wù)高質(zhì)量持續(xù)建設(shè)發(fā)展的契機(jī)和實(shí)現(xiàn)企業(yè)良性轉(zhuǎn)型發(fā)展的外部推動(dòng)力，始終繃緊風(fēng)險(xiǎn)這根弦，持續(xù)進(jìn)行公司業(yè)務(wù)人員的專業(yè)學(xué)習(xí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的不斷強(qiáng)化，加規(guī)章制度學(xué)習(xí)建設(shè)，提高對(duì)貿(mào)易業(yè)務(wù)合規(guī)化系統(tǒng)化管理水平，加深對(duì)貿(mào)易業(yè)務(wù)及產(chǎn)業(yè)本身的透徹了解與認(rèn)識(shí)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防控的專業(yè)精準(zhǔn)化。

（八）不動(dòng)產(chǎn)未辦理權(quán)屬證書和登記入賬情況

1.不動(dòng)產(chǎn)未辦理權(quán)屬證書，將持續(xù)整改。集團(tuán)為多家公司整合重組而來，涉及的單位數(shù)量眾多、問題復(fù)雜，部分資產(chǎn)因企業(yè)改制涉及巨額出讓金補(bǔ)繳、年代久遠(yuǎn)佐證資料缺失、大面積歷史違章且與合法房產(chǎn)相連、房地用途不符及拆遷安置程序不規(guī)范等問題，導(dǎo)致權(quán)證辦理工作推進(jìn)難，下步繼續(xù)與國資、資規(guī)局、不動(dòng)產(chǎn)中心及稅務(wù)部門對(duì)接，建立定期溝通協(xié)調(diào)工作機(jī)制，全力推進(jìn)產(chǎn)權(quán)辦理攻堅(jiān)。

2.不動(dòng)產(chǎn)未辦理登記入賬，力爭年底前入賬。

（九）部分不動(dòng)產(chǎn)閑置未利用整改情況

針對(duì)部分不動(dòng)產(chǎn)閑置未利用，將持續(xù)整改。已完成房產(chǎn)盤活面積7525.43平方。已完成土地盤活面積4182.1平米。下步緊跟市場動(dòng)態(tài)變化、行業(yè)發(fā)展需求，提前研判精準(zhǔn)把握閑置資產(chǎn)現(xiàn)狀，加強(qiáng)與外部合作等多方聯(lián)動(dòng)，謀求多種經(jīng)營方式，推動(dòng)資產(chǎn)盤活。多渠道公開招租信息，科學(xué)制定招租招商方案，加大媒介推廣力度，優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部審批流程，盡量壓縮中轉(zhuǎn)空置時(shí)間。

（十）部分房產(chǎn)出租程序不規(guī)范整改情況

已完成整改。溫州市鹿城區(qū)公園路138、140號(hào)房產(chǎn)，建筑面積652.97平方，評(píng)估價(jià)為1555577元，于2022年7月委托產(chǎn)權(quán)交易中心進(jìn)行公開招租，并于2022年8月8日開標(biāo)，中標(biāo)價(jià)為1555577元，新一輪租期為2022年8月15日至2027年8月14日，首年租金1555577元。

（十一）不動(dòng)產(chǎn)租后管理尚需加強(qiáng)整改情況

不動(dòng)產(chǎn)租后管理問題將持續(xù)整改。已收回欠租3宗，欠租3宗已全部進(jìn)入司法程序，下步緊跟大宗欠租資產(chǎn)司法動(dòng)態(tài)執(zhí)行情況。

（十二）關(guān)于部分工程項(xiàng)目長期未辦理竣工結(jié)算問題整改情況

溫州社會(huì)福利中心02C地塊建設(shè)工程尚未辦理竣工結(jié)算，將分階段整改。目前，EPC裝修工程聯(lián)系單已基本完成梳理及簽章，工期延期資料施工方已梳理，但需進(jìn)一步討論審核，招標(biāo)文件個(gè)別未響應(yīng)內(nèi)容扣減需進(jìn)一步確認(rèn)，人員到位率資料尚未提供。后續(xù)將緊盯時(shí)間節(jié)點(diǎn)，每周對(duì)照問題清單，定期督促代建單位召開專題會(huì)議進(jìn)行問題研究協(xié)調(diào)，加快解決EPC裝修工程結(jié)算存在的問題，力爭年內(nèi)完成結(jié)算工作。

（十三）關(guān)于個(gè)別國企存有賬外存貨問題整改情況

已完成整改。一百公司有物無賬屬歷史遺留存貨，因相關(guān)人員調(diào)離，原始資料缺失等歷史遺留問題，暫無法查清存貨形成原因，也無法正常入賬，上述存貨暫按實(shí)質(zhì)重于形式的會(huì)計(jì)原則，以一元名義價(jià)值予以入賬。

（十四）針對(duì)非正常經(jīng)營企業(yè)未及時(shí)整合清理的情況

針對(duì)非正常經(jīng)營企業(yè)未及時(shí)整合清理，將持續(xù)整改?，F(xiàn)代集團(tuán)將加速對(duì)現(xiàn)有非正常經(jīng)營企業(yè)的整合清理。通過采用吸收合并、清算注銷等方式，安置分流留守人員，加速非正常經(jīng)營企業(yè)整合清理。

但是，因清理成本過高、訴訟維穩(wěn)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)核銷困難等原因，個(gè)別企業(yè)短時(shí)間內(nèi)難以清理。下一步結(jié)合現(xiàn)狀分析，對(duì)目標(biāo)企業(yè)分步分類，推進(jìn)重點(diǎn)目標(biāo)清理，個(gè)別目前不適合整改的企業(yè)暫緩清理，等待合適時(shí)機(jī)再予以化解。

上述整改情況已報(bào)溫州市審計(jì)局。

溫州市現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展集團(tuán)有限公司

2022年12月11日